Отчетность за 3-й квартал 2025 года: какие формы сдавать и когда

По итогам 9 месяцев 2025 года компании и индивидуальные предприниматели должны представить налоговую и страховую отчетность. Перечень обязательных документов зависит от применяемого режима налогообложения, наличия объектов обложения и статуса налогового агента.

Ниже собраны основные декларации и расчёты, которые необходимо подать в налоговые органы и фонды за 3-й квартал 2025 года.

Основные декларации
1. Налог на прибыль организаций
Форма: приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@
Срок сдачи: до 27 октября 2025 г. (перенос с 25 октября)
Кто подает: организации на ОСНО, уплачивающие ежемесячные авансы по фактической прибыли

2. Декларация по НДС
Форма: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@
Срок сдачи: до 27.10.2025
Обязаны сдавать: все плательщики НДС, налоговые агенты, а также компании и ИП, выставившие счета-фактуры с выделенным налогом

3. Декларация по косвенным налогам при торговле с ЕАЭС (сентябрь 2025)
Форма: приказ ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765@
Срок сдачи: до 20.10.2025

4. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев
Форма: приказ ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@
Срок: до 27.10.2025
Кто сдает: организации и ИП, выступающие налоговыми агентами по НДФЛ

5. Расчет по страховым взносам (РСВ)
Форма: приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (с изм. от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@)
Срок: до 27.10.2025
Кто обязан сдавать: работодатели, выплачивающие доходы физлицам

6. ЕФС-1 (раздел 2)
Форма: приказ СФР от 17.11.2023 № 2281
Срок: до 27.10.2025
Куда сдавать: в Социальный фонд России

7. Водный налог
Форма: приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@
Срок: до 27.10.2025

8. Декларация по НДПИ за сентябрь 2025 г.

Форма: приказ ФНС от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@

Срок: до 27.10.2025

9. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах
Форма: приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

Срок: до 27.10.2025
Примечание: отчет за сентябрь можно не подавать отдельно, если данные включены в РСВ за 9 месяцев (письмо ФНС от 06.03.2023 № БС-4-11/2593).

10. Туристический налог
Форма: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@

Срок: до 27.10.2025
Кто обязан сдавать: гостиницы, хостелы и другие объекты размещения

11. Отчет по прослеживаемым товарам
Форма: приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@
Срок: до 27.10.2025
Кто сдает: компании и ИП, работающие с товарами из перечня Постановления Правительства РФ № 1110 от 01.07.2021

Уведомления об авансовых платежах
До 27 октября 2025 года необходимо направить уведомления о начисленных суммах:

• по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам (если установлены авансовые платежи);
• по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 9 месяцев;
• по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 октября 2025 г.;
• по авансовому платежу по НДФЛ за 9 месяцев для ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, ведущих частную практику.

Итог
Все налогоплательщики должны внимательно проверить, какие формы обязательны именно для их бизнеса, и вовремя подать отчетность, чтобы избежать штрафов. Ключевые даты — 20 и 27 октября 2025 года.